国有大型银行分支机构操作风险及其防范研究

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导师姓名
唐国琼  
学科专业
会计学  
文献出处
西南财经大学   2013年
关键词
      
论文摘要

银行业是一个高风险的行业,对风险的防范、管理以及化解是保持银行业健康发展的根本。科学有效的金融风险管理一方面可以保证银行业金融机构健康、持续、稳健运行,另一方面还可以降低银行防范金融风险的资金成本,提高竞争力。目前,金融机构面临的主要风险包括市场风险、信用风险和操作风险。近几年随着金融全球化、金融管制的放松,金融技术的日益复杂和金融服务产品的日益丰富,加大了银行操作风险发生的可能性,再加上操作风险损失事件对银行经营造成的负面影响可能是间接的,深远的,使得操作风险在金融实践中的地位日趋彰显。与此同时,对于处在经济转型环境,正加速推进对内改革,扩大对外开放的中国银行业来说,一方面是迫于巴塞尔新资本协议监管达标需要,另一方面是随着国内金融机构特别是分支机构各种违规和欺诈事件频发,使得操作风险管理对我国金融机构来说具有紧迫性。而我国工、农、中、建、交五大家国有大型银行资产总额(境内)自2006年以来,截至2012年末,资产总额和贷款总额分别较2006年末增长了143.24%和143.75%,资产总额和贷款总额在全银行业金融机构的占比分别为44.14%和44.31%,即国有大型银行在我国全部银行业金融机构中占据了主要地位。综上,正确认识和全面理解操作风险,做好大型银行特别是分支机构的操作风险管理,建立一个完善、有效的操作风险管理体系,加强管理、控制和监管,确保从分支机构至总行平衡健康运行,对维护我国金融秩序的稳定意义重大。本论文共分为六个部分,具体内容如下:第一部分导论,笔者阐明了对国有大型商业银行分支机构操作风险及其防范的背景、意义,研究方法和主要的贡献与不足。第二部分文献综述,主要说明了操作风险的定义、类别和特征,以及操作风险管理的理念、框架和方法。第三部分是国有大型商业银行分支机构操作风险的特点、表现形式、形成原因及管理现状。第四部分是国有大型银行分支机构操作的案例分析。第五部分是建立健全国有大型商业银行分支机构操作风险管理体系。第六部分是防范国有大型商业银行分支机构操作风险管理的策略。从研究结果看,本文的写作意图得到了较充分的实现,在已有研究的基础上,主要是有以下贡献:1.研究视角独特。主要总结了国有大型银行分支机构操作风险的特点,表现形式、形成原因和管理现状。2.研究主线紧贴改革方向。论文结合巴塞尔Ⅲ和《商业银行资本管理办法(试行)》(中国银监会2012年1号令)对操作风险的要求进行研究。3.研究思路清晰,提出防范国有大型银行分支机构操作风险的策略得当。通过对国有大型银行分支机构真实发生的操作风险案例,反映出当前大型银行分支机构操作风险管理在经营机制与管理体系上的不足之处,提出了建立健全大型商业银行分支机构操作风险管理体系,防范国有大型银行分支机构操作风险管理的策略。当然,本文也有不足之处,主要表现在:一是研究具有一定的片面性。笔者因长期从事对国有大型银行分支机构的监管,接触面较狭窄,对其它类型金融机构操作风险的了解相对较少,因此,在分析大型银行分支机构操作风险管理的现状和问题以及解决的策略等方面存在一定的片面性。二是本文所举案例在某些方面所具代表性不够突出。笔者在文中所举案例仅为自己接触到的所在某二级城市大型银行分支机构发生的操作风险案例,未涉及其它城市、其它机构类型。

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摘要

Abstract

1. 导论

1.1 研究背景与意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 研究思路及论文框架

1.3 研究方法

1.4 主要贡献和不足

2. 文献综述

2.1 操作风险的定义、类别和特征

2.1.1 操作风险的定义

2.1.2 操作风险的类别

2.1.3 新巴塞尔协议下对操作风险界定体现出的操作风险的特点

2.1.4 操作风险的主要特征

2.2 操作风险管理理念、框架和方法

2.2.1 操作风险管理理念

2.2.2 操作风险管理框架

2.2.3 操作风险管理方法

2.2.4 操作风险管理过程

2.3 文献评述

3. 大型商业银行分支机构操作风险的特点、表现形式、形成原因及管理现状

3.1 国有大型商业银行分支机构业务特点

3.1.1 重占领市场,轻风险防范

3.1.2 重业务拓展,轻风险管理

3.1.3 重信用风险,轻操作风险

3.2 国有大型商业银行分支机构操作风险的特点

3.2.1 操作风险点多面宽,防控难度较大

3.2.2 操作风险与信贷风险紧密相关,通过操作风险诱发信贷风险

3.2.3 操作风险多发生在基层网点,时有发生管理疏漏案件

3.2.4 人情代替制度、违规操作

3.3 分支机构普遍存在的几大类主要操作风险

3.3.1 操作流程和制度传达引起的违规

3.3.2 知识缺乏型违规

3.3.3 习惯性违规

3.3.4 服从性违规

3.3.5 制度执行违规

3.4 大型商业银行分支机构操作风险表现形式

3.4.1 有关人员违规操作

3.4.2 金融犯罪

3.4.3 业务活动效率低下

3.5 分支机构操作风险形成的原因分析

3.5.1 内控优先理念缺失,规章制度如同虚设

3.5.2 受激励约束机制的影响,业务发展与内控失衡

3.5.3 重基层操作人员管理,轻高层管理人员管理

3.5.4 内部监督制约机制不到位

3.5.5 新技术发展加大了商业银行操作风险

3.5.6 外部环境影响和错误的道德观念引起主观性操作风险

3.6 大型商业银行分支机构操作风险管理现状

3.6.1 金融全球化增加了操作风险管理难度

3.6.2 在缓释其它风险时,加大了防范操作风险新难题

3.6.3 跨国界的金融交易和服务增加了操作风险

3.6.4 分支机构需提高操作风险管理意识

3.6.5 分支机构操作风险管理架构需进一步建立完善

3.6.6 监管当局已将操作风险纳入重点监管范围

4. 大型商业银行分支机构操作风险案例分析

4.1 案情介绍

4.1.1 案例1内部人员违反银行信贷政策给银行带来的损失

4.1.2 案例2外卡交易涉嫌外部欺诈

4.1.3 案例3银行出纳员内部欺诈侵占银行资金

4.1.4 案例4银行科技人员利用新技术诈骗储户资金

4.1.5 案例5借款人不符合贷款条件,但银行违规发放贷款

4.2 案例分析

4.2.1 案例1的分析

4.2.2 案例2的分析

4.2.3 案例3的分析

4.2.4 案例4的分析

4.2.5 案例5的分析

4.3 案例启示

4.3.1 因高管人员违规操作造成银行过大损失

4.3.2 新技术的发展加大了外部欺诈操作风险

4.3.3 银行应严防内部欺诈

5. 建立健全国有大型银行分支机构操作风险管理体系

5.1 梳理健全国有大型银行操作风险管理整体组织架构

5.1.1 梳理整体组织架构

5.1.2 健全具体管理架构

5.2 建立恰当的分支机构操作风险管理架构

5.2.1 分支机构操作风险管理战略制定

5.2.2 建立规范的操作流程

5.2.3 建立和逐步完善操作风险计量管理系统

5.2.4 建立和实施操作风险管理的考评、监督和问责

5.3 建立良好的操作风险管理环境

5.3.1 操作风险管理必须得到高级管理层的参与和支持

5.3.2 良好地沟通

5.3.3 形成良好的操作风险管理文化

6. 防范国有大型银行分支机构操作风险管理的策略

6.1 分支机构应构建整体联动的操作风险管控体系

6.1.1 建立案件防控监测系统

6.1.2 完善操作风险自评估和管理考评两项机制

6.1.3 运用三大管理工具

6.1.4 内外合力,加强金融内部稽核和外部监督

6.2 分支机构应业务发展与风险防控齐头并进

6.3 监管当局可针对不同机构采取差异化的监管措施

6.3.1 增加内控案防检查频率

6.3.2 实行严格的奖惩措施

参考文献

致谢

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